陈仲阳 董建维 刘 丽
（辽宁科技大学工商管理学院，辽宁 鞍山 114051）
摘 要：风险因素在商业银行的日常经营管理中客观存在着。因此，商业银行如果想在激烈的竞争中立于不败之地就必须提高自身的管理与控制水平。本文在讲述相应的商业银行的风险管理的主要内容及其原因的基础上，针对目前银行风险管理中存在的不足，提出了改进我国商业银行风险管理的建议。
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关键词 ：商业银行；风险管理；应对策略
中图分类号：F832文献标志码：A文章编号：1000-8772（2014）13-0057-02
1前言
当今风险经济已经成为现代市场经济的本质，而处于市场经济核心地位的商业银行的基本任务就是以承担风险和管理风险来实现银行的盈利，这也是银行实现盈利的主要途径之一。近几十年来，商业银行风险管理所面临的环境正在随着我国金融乃至世界整个经济体系市场化和国际化程度的不断提高而发生巨大的变化，那么如何应对这些变化，已经成为商业银行必须审慎思考和深入研究的重要问题。
2.我国商业银行面临的主要风险
2.1信用风险。它是指债务人在得到银行的信用支持后未能遵照合约偿还本金和利息以及由于债务人信用等级下降等因素造成的违约风险，由于信用风险的存在，商业银行的资金部分或全部将受到损失。特别是近几年来，随着国内经济体制的改革，一些大中小型企业，由于不能及时调整自己的经营战略，不能或不会积极适应经济体制改革，任人唯亲等诸多因素的影响，造成企业的严重亏损，信誉下降，这就使生产困难的企业更加筹集不到资金。经营好的企业不缺资金的周转，企业管理者对银行贷款的利率望而却步，在主观上很不情愿贷款，从而形成了资信良好的企业不贷款，经营较差的企业不能贷款的两难局面。
2.2.内部管理风险.这是由于银行内部制定的制度不完善，或即使有比较健全的制度但实际操作当中落实不到位所形成的风险。[1]我国国有商业银行缺少有效的公司治理结构，国有商业银行资产质量的责任不够明确，清晰，一旦出现问题就相互推卸责任，以至于即使犯了大错误，最终也会因责任不明而减轻或免受处罚。特别是由于银行内部人员存在职业道德有限的问题，抵制不住经济利益的诱惑，为了私利违背原则、准则，甚至不惜触犯国家法律，铤而走险，这样造成的金融欺诈和盗窃案件，会使银行资金遭受损失的风险进一步提高。
2.3.资本风险。即商业银行的资本不能抵补各项损失和支付到期负债的所产生的风险。资本数量对于资本风险的形成有着重要的意义，资本数量的大小直观地表现了商业银行的经济实力，是商业银行信誉的外在体现，也是存款人、贷款人选择银行的主要依据。但是目前国有商业银行的资本充足率都存在过低的问题，更没有达到巴塞尔协议规定的8%，有的甚至离8%相差更远；据有关报道，我国目前商业银行的资本充足率还将进一步下降，那么我国商业银行的经营风险会进一步提高，在这种情况下与外国银行进行竞争，获胜的可能性极其渺茫。
2.4其他风险。例如汇率风险、投资风险、国家风险以及竞争风险等。在实际生活中银行对于发放给企业的贷款[2]，按期收回本金及利息的成功率不高。企业如果因为种种原因无法还钱，银行在合法范围内只能用法律手段要求企业还债，这期间发生的费用又加大了银行运营的成本，贷款如果实在收不回来，也只能等这家企业破产之后，通过法院判决能拿回多少拿多少。相比之下中国商业银行对国有企业不还款，还不出款的局面更无力，也更无奈，最终也加剧了银行经营管理的风险。商业银行贷款给国有企业，到期国有企业还不出钱来这样的例子在中国数不胜数。可是储户将钱存到银行银行就有责任对储户负责，在及其特殊情况下银行会破产，否则储户有百分之百的权力拿回属于自己的资金，有时还包括利息。在某种意义上说，许多家企业经营的风险都通过银行贷款转移到了银行的身上，从而加大了银行经营的风险。
3.我国商业银行风险控制的现状
在当今商业银行风险的增多和外部竞争环境激烈的条件下，我国商业银行也开始逐步认识到风险管理在商业银行管理中的重要性，并采取了一系列措施。例如，调整组织构架，成立资产负债管理机构，建立了资产负债管理控制和监测制度等。中国人民银行也相应的颁布了一系列法规，在一定程度上提高了风险管理在商业银行的地位。但令人遗憾的是，由于我国商业银行对风险管理理念的认识较晚现在仍面临以下难题：
3.1.资产质量不高。我国商业银行自己本身缺少严格的内部控制体制，仅仅为了追求自己利益的最大化，盲目发放贷款，我国实行以公有制为主体，多种所有制经济同时发展的经济政策，国家对经济能够实行强有力的宏观调控，因此我国商业银行受国家经济政策，政府宏观调控的影响较大，我国商业银行的相当一部分资产由于受政策因素的影响将会出现呆帐，坏帐，到期无可奈何的得不到收益，甚至失去自己的本金。
3.2.利率风险加大。我国大多数的商业银行都没有“战略”眼光，紧紧的抓住在银行发展的短期利益上，认为实行风险控制将会有成本，这会增加银行经营的负担。而西方商业银行却将风险控制理念看作是银行实现利润的源泉，高度重视风险控制理念在银行当中的应用。我国商业银行没有充分认识到资产质量在银行内部风险管理中重要性，好大喜功，盲目投资。随着社会经济的发展[3]，资金融通也将进入市场化，因此利率的变化幅度和速度将会进一步扩大和加快，受此因素的影响银行所面临的利率风险也将进一步增大。
3.3.贷款难以收回。尽管我国在很早就颁布了《公司法》、《商业银行法》、《贷款通则》等一系列法律法规，并相继已经实施。但在实际生活中，银行仍面临着企业不愿或不能偿还银行贷款的情况，尤其是国有企业，这样就出现了银行发放了贷款却无法收回的风险。
3.4.缺乏风险管理的高素质人才。由于风险管理的复杂性，多样性，相应的对风险管理人才的专业性、技术性的要求也就很高。现在在我国绝大多数商业银行还没有足够重视到风险管理在商业银行管理中的重要性，仅有的也就是些“口号”。因为没有广阔的市场前景，绝大多数人不愿意学习风险管理理论和风险计量技术，认为“学无所用”因此在这方面的专业人才更是少之又少，像金融工程师，金融科学家这种“重要人物”更是凤毛麟角。总之风险管理人才队伍没有大面积，职业化的形成，商业银行中的风险管理更没有引起全社会的足够的重视。
由于缺乏严格的内部控制，外部的客观因素，等诸多因素的影响形成了以上的难题。因此，商业银行风险管理体系的设置应着眼于内部风险控制，并结合考虑外部监控因素。
4.我国商业银行面对风险的应有对策
4.1.树立正确的风险管理理念。风险管理行为如果能有正确的风险管理理念地指导，就会有效的创造银行的价值。银行不只能从短期利益出发，应找着眼于未来，不能当市场利率出现上升时，哪怕已经上升了一段时间，就被短期利益冲昏了头脑，对准则，规定视而不见。对于要求贷款的企业，真正放松了“准入条件”。对于企业的生产经营状况，资产负债情况，在没有真正，全面，深入的进行实地了解的情况下，就急于对申请企业发放贷款[4]。那么这样一旦发生信用风险，银行不但实现不了收益，严重时将会血本无归。市场风险、利率风险对于商业银行的风险也极为重要。商业银行管理应全面化，不能只看重信用风险等某一个风险管理理念。其次，培养商业银行风险管理的文化尤为重要。文化能够在潜意识中指导人的行为，通过开展一系列银行风险管理文化的活动，将风险管理文化融入到各个岗位、各个工作人员的工作当中，全行上下积极参与，各部门积极沟通交流，使银行的风险文化，风险意识贯穿于每位员工的思想中，利用文化的力量在潜意识中指导每位员工去积极努力的工作，这样在一定程度上会节约商业银行的运营成本，大大减少银行风险的发生，最终取得事半功倍的效果。
4.2.对商业银行的治理结构进行完善。将先进的公司治理制度应用在商业银行的治理结构中，使银行利益相关者享有权利的同时，不忘他们的责任，确切将权利与责任写进制度中，进一步明确权利与责任的关系。处理好银行利益相关者的利益关系，对于商业银行开展全面有效的风险管理有着不可估量的作用。良好的治理结构是商业银行实施风险管理工作的重要前提因素。我国商业银行可“低下头”“弯下腰”向西方先进的商业银行学习先进的管理理念，管理制度，以这些先进的理念建立起一套适合我国商业银行自己的风险管理体系，将公司治理中先进的内部审核制度和独立董事制度应用在我国的商业银行风险管理中，对现在我国商业银行的治理结构和内部控制体系进行逐步完善，与国际先进银行发展的潮流相看齐。
4.3.改进商业银行的信息披露
我国商业银行的信息披露制度起步较晚，相对于西方发达国家来说，比较落后，所以我们应借鉴西方发达国家的先进经验，以现有的信息披露规定为基础，在此基础上再制定出符合最低信息披露标准，新协议精神的信息披露制度。应提倡“自愿”披露，可以对“自愿”披露采取一系列优惠的政策，例如实行税收优惠，政策优惠等，积极鼓励自愿披露。商业银行如果要拥有信息披露的授权，就必须的接受上级管理部门严格的审查，这样才能有效保证信息披露的质量。信息披露可以实行信息披露指引，指引的对象可以先以经营效益较好的股份制银行，集团公司的证券投资公司、准备上市的商业银行、四大国有控股的商业银行进行信息披露指引，其他的企业可以接下来进行。在我国，为使信息披露真正做到客观性、持续性和有效性，最有效的方法就是运用法律，法规形式对金融风险控制理论的实施加以确定。对于金融风险的控制仅依靠地方的力量是不够的，中央的监管机构也是义不容辞，应构建由中央和地方共同监管，共同完善，相互协调，相互配合的监管机制。及时找出金融风险存在的隐患，准确进行预警，并科学，及时的提出解决方案。
商业银行风险管理适应国际先进化银行风险管理发展的趋向，我国商业银行要想发展就必须紧跟国际风险管理的发展趋势，及时掌握先进的银行风险管理技术和理念，以适应日益激烈的竞争需要，为业务发展保驾护航，为国家经济建设做出贡献。
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参考文献：
[1] 王春峰，李汶华.商业银行信用风险评估投影寻踪判别分析模型 [J] .管理工程学报，2000，（2）.43-46
[2] 陈晓荣。城市商业银行风险管理浅析[J].经济师，2010，（9）：202-203.
[3]丁伯平.国有商业银行信贷激胁——约束机制的实证研究[J]. 金融研究，2003，2：52-54.
[4] 宁晓燕.城市商业银行风险管理的问题与对策研究[J].金融经济，2008，（24）：46-47.
（责任编辑：陈丽敏）