赵彦军
摘要：小微企业贷款难问题由来已久，随着小微企业在促进社会经济发展、解决就业等方面的作用越来越重要，解决小微企业贷款难问题值得进一步研究和探讨。本文从银行、小微企业、政府部门三方面分析小微企业贷款难问题的成因，并从这三方面提出解决建议。
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关键词 ：小微企业；贷款；建议
小微企业贷款难是老生常谈的话题。本人认为，解决小微企业贷款难问题不应将责任全部推到银行身上，地方政府、监管部门以及小微企业自身均应在解决贷款难问题上有所作为。
一、小微企业贷款难的原因分析
（一）银行方面因素
1.银行针对小微企业贷款利率上浮幅度大，提高了小微企业贷款成本，影响了小微企业通过银行贷款的积极性。调查显示，银行针对小微企业贷款利率普遍采取基准利率上浮的做法，平均上浮幅度为40%，部分银行甚至达到了60%或更高。
银行之所以大幅度上浮小微企业贷款利率主要基于以下两方面原因：一是银行向小微企业经营等量收息资产较其他贷款对象而言需付出更高的运营成本，银行为保证收益率，必然选择大幅上浮贷款利率。二是小微企业贷款风险比大中型企业要高，按照高风险高收益的原则，同时还要满足风险资产收益率等考核指标，银行必然要选择上浮贷款利率。
2.银行贷款流程复杂、手续繁琐，难以满足小微企业资金需求短、频、急的特点，迫使部分小微企业主动放弃银行贷款而选择民间借贷。近年来，虽然部分银行针对小微企业贷款流程进行了简化，但仍难以满足小微企业资金的需求特点。
银行针对小微企业贷款流程不能做出实质性的简化，主要是受到银行内外部制度、不良率考核以及诚信体系建设等方面因素制约，大部分银行尚未建立起一套简便易行的风险评估体系。另外银行贷款审批人员对不同行业的小微企业经营特点了解不足，难以对贷款风险进行有效评估，往往需要借助内部审批程序以及外部评估、审计等手段把握贷款风险。
3.银行小微企业贷款产品创新不及时，缺少针对不同行业特点的融资产品，难以满足小微企业特色融资需求。银行在推出针对小微企业特点的金融创新产品方面投入不足，现有金融产品不能满足小微企业融资需求，部分银行针对小微企业的贷款仍然局限在传统的抵押贷款范畴，缺少针对不同行业、不同地域、不同规模的小微企业特色贷款产品。
银行针对小微企业贷款创新产品少的主要原因是部分银行在小微企业金融业务推广上重视不够，嫌贫爱富的思想仍然存在，针对小微企业创新产品开发的积极性不高，小微企业金融创新产品开发的人才短缺。
（二）小微企业自身方面因素
1.小微企业自身公司治理结构不规范，财务透明度低，银行难以获得有效的小微企业生产经营信息，普遍存在慎贷情绪。目前小微企业发展的特点是经营情况复杂，财务透明度低，缺乏规范的财务报表，资产规模小、生命周期短，抗风险能力差。银行为防止资产风险，要么放弃交易来避免逆向选择，要么加强监管来规避道德风险，两者的最终结果都将导致小微企业信贷市场的萎缩或交易成本增加。
2.部分小微企业诚信观念薄弱，银行在小微企业贷款过程中存在畏贷情绪。小微企业中具有优秀管理能力和创新能力的企业家很多，但也有一些小微企业的企业主信用观念薄弱，缺乏建立百年企业的信念，当企业经营出现困难时，不是采取有效措施积极应对，而是通过解散企业、跑路等方式逃废债务，甚至部分企业通过恶意违约逃废债务，增加了银行贷款风险。按银监会公开数据显示，截止2015 年1 季度末，全国小企业贷款不良率高于同期商业银行整体贷款不良率0.5个百分点以上。
3.小微企业轻资产状况较为严重，缺少有效的抵押或质押资产，不满足银行的贷款条件。实际情况下，小微企业资产规模偏小，厂房，办公场所多为租赁，部分小微企业建在城乡结合部，企业虽然有自建厂房，但土地多为集体土地，产权关系复杂，不具备抵押条件。针对这类小微企业，银行出于控制风险的考虑，普遍采取拒贷。
（三）政府部门因素
1.相关部门针对小微企业贷款的各项收费高，增加了小微企业的贷款成本。近年来，虽然出台了一系列支持小微企业的政策措施，但针对小微企业贷款环节的收费却未做出实质性的减免。
2.社会诚信体系建设滞后，信息查询渠道有限，银行难以通过公开信息查询核实小微企业生产经营情况。目前银行在办理小微企业信贷业务中，能够通过公开渠道查询到的外部信息仅有法院的经济案件执行信息及人民银行的征信信息，而能够有效反映企业经营情况的纳税信息、反映企业生产规模的水电使用及交费信息，反映企业内部管理情况的员工劳动合同签订及保险缴纳信息等均未建立有效的查询渠道。银行为规避贷款风险，只能采取委托审计或片面采信企业财务报表的方式来对小微企业信用状况予以评价，由于缺少外部信息比对，评价结果与企业真实情况容易出现偏差，并且采用委托审计等外部评价的方式也增加了小微企业的贷款成本。
3.政府部门的支持政策未得到有效落实或操作性不强。近年来，从中央到地方，针对小微企业发展，相继出台了一系列财税金融扶持政策，旨在解决小微企业融资困难、税费偏重等问题，相关政策虽然取得了一定的成效，但政府部门仍需继续加大扶持力度。
二、缓解小微企业贷款难的建议
银行、小微企业以及政府部门应共同努力，营造良好的小微企业贷款环境，从根本上解决小微企业贷款难题。
（一）银行方面
1.银行应合理确定利率上浮幅度，适当让利，降低小微企业融资成本。银行可以通过发行针对小微企业贷款的专项金融债券降低筹资成本、压缩职工薪酬增幅以减少人力资源成本、调低利润增长预期，通过多种途径减轻小微企业贷款利率上浮压力，让利小微企业。
2.银行应采取措施优化贷款流程，适应小微企业资金需求短、频、急的特点。贷前管理上应针对小微企业融资特点，对小微企业的贷款审批流程与大中型企业贷款区别开来，通过建立独立、高效的小微企业授信审批评审组织，配备专业的授信审查人员，并针对一定金额（如200 万元）以下和低风险的授信业务简化审批环节，提升审贷效率。贷中管理上应设有专职小微企业贷款出账人员，在核定的授信额度内，对小微企业贷款可以做到即时出账，取消部门领导等其他环节审批。
3.银行应加大信贷产品创新力度，推出适应不同行业特点的小微企业信贷产品。在保证风险可控的前提下，积极创新适合不同行业特点的小微企业信贷产品，全面对接各类小微企业的有效信贷需求。如根据企业创立、成长、成熟等不同发展阶段，量身打造相应的产品，解决企业的资金需求；根据企业所处的不同行业，积极开办动产抵押贷款，创新应收账款、仓单、商标权、专利权、著作权及有价证券质押等各种担保方式，破解小微企业因担保能力不足问题产生的贷款难问题；根据企业资金需求期限特点，开发出不同期限的贷款产品，做到贷款资金灵活支取，周转使用，使企业获得更灵活的资金支持。
（二）小微企业自身方面
1.小微企业应完善公司治理结构。一方面应按照现代企业制度要求，加强财务管理，确保会计报表的真实与合法，提高财务信息透明度和可信度；另一方面应打破家族企业的管理理念，引入职业经理人管理体制，建立长期可持续发展的管理理念。
2.小微企业应加强信用观念，树立诚信兴商理念。小微企业应立足企业长远发展，树立建设百年企业的管理理念，恪守信用，杜绝骗贷、逃贷等行为发生，增强信用观念，赢得金融机构的信任。
3.小微企业应提高经营业绩，增强银行的放贷信心。小微企业要坚持正确的经营方向，防止进入产能过剩、高污染、高排放、高能耗等限制性行业；要根据市场需求研发适销对路的产品，不断提升企业效益和市场竞争力；具备条件的企业应加大技术研发及基础设施投入，增强企业的可持续发展能力，改善自身资产状况，提升资产质量，增强银行放贷信心。
（三）政府部门方面
1.政府机构应适当减免小微企业的各项贷款收费，切实减轻小微企业负担。如政府部门可考虑免收小微企业贷款过程中的抵押登记费、征信系统查询费和政府背景担保公司的担保费等。
2.政府机构应加大社会信用体系建设，扩大信息公开渠道，逐步建立多渠道的小微企业信息共享查询机制，营造适应小微企业贷款和经营的市场环境。如可以考虑建立企业及个人纳税信息查询、企业劳动合同信息查询、劳动保险缴费信息查询以及水电费缴纳情况查询等相关制度。同时加大对骗贷逃贷行为惩戒力度，建立负面信息披露机制，形成良好的社会信用环境。
3.政府机构应加大对小微企业贷款的政策扶持力度。一是应扩大政府类担保公司的担保能力，解决小微企业贷款过程中的担保难题。如可考虑将用于扶持小微企业发展的财政投入转变为担保基金；二是完善补贴机制，使更多的小微企业和银行受益。将以往针对个别小微企业设立专项补贴基金的补偿模式调整为对全部小微企业减免税费；将针对个别小微企业的贷款财政贴息模式调整为对开展小微企业贷款业务的银行予以利息补偿、小微企业贷款经营所得税减免等方式，鼓励银行发放小微企业贷款；三是对小微企业金融服务实行差异性监管，积极鼓励和引导银行开展小微企业信贷业务。如调整小微企业贷款的风险权重、适当提高小微企业贷款不良率的容忍度、放宽小微企业不良贷款的核销政策等。
（作者单位：中国人民银行大连市中心支行）