蒋晴倩1 蒋芬芳2
摘 要：近几年来，住房公积金沉淀率高、利用率低的问题一直在饱受诟病，为了弄清职工住房公积金沉淀率高的原因，笔者以广西师范大学为着眼点，深入了解并实践办理提取住房公积金和住房公积金贷款的过程，力图通过实际调研，来探寻出其本质原因。
教育期刊网 http://www.jyqkw.com
关键词 ：住房公积金 沉淀率 利用率
引言
我国的住房公积金制度于1991年开始于上海，1994年国务院发布《关于深化城镇住房制度改革的决定》，将这一制度在全国铺开，广西师范大学在此政策下为教职工建立了住房公积金账户。
一、住房公积金沉淀率高的现状表现
以广西师范大学为例，截止到2014年6月30日，广西师范大学参加住房公积金缴存职工数为2717人，本缴费年度（2013年7月至2014年6月，以下同）缴存金额为24317500.65元，本缴存年度提取住房公积金人数为666人(不含以前购房贷款还款人数)，提取金额为3692373元（不含以前购房贷款还款金额），累计余额为87624393.04元，提取人数占总人数的24.5%，提取金额占总金额的4.04%，7月份以后还陆续有教职工办理住房公积金提取手续。这一年来有这么多教职工提取住房公积金，主要是因为很多教职工在新校区购买了商品房，尽管这样，公积金沉淀率还是非常高。（注：资料来源于广西师范大学2013年7月至2014年6月期间的职工住房公积金对账单）
二、住房公积金沉淀率高的原因
（一）住房公积金提取条件苛刻
住房公积金的提取要满足以下条件之一：
（1）用于住房消费的支取。主要包括：①购买、建造、翻建、大修自住住房的。②偿还购房贷款本息的。③房租超出家庭工资收入的规定比例的。桂林市规定房租超出夫妻双方工资的10%，可以申请提取住房公积金，不同地方要求有所不同。
（2）丧失缴存住房公积金条件的支取。主要包括：①离休、退休；②完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系；③出境定居或迁出自治区；④职工死亡。
（3）由于规定原因，造成家庭生活严重困难的支取。主要包括：①享受城镇最低生活保障；②与单位终止劳动关系未再就业，部分或全部丧失劳动能力以及遇到其他突发事件，造成家庭生活严重困难的。
因为不满足以上三种情况的职工不能提取住房公积金，使大量住房公积金沉淀下来了。
（二）职工对住房公积金提取规定不了解
如陈老师一家购了一套房，首付10.8万元，购房合同上共有人为三人，本想提取三人公积金账户中的余额交余款，但只提取了一个人的公积金后便达到了购房发票上的付款金额，另两人账户中的公积金余额按规定无法提取。像这种情况，根据目前的规定，应该先借钱交房款，之后再领公积金归还借款。
（三）因规定原因提取了公积金，但没有贷款，提取后账户中新增余额
因购房、房屋大修、自建住房提取住房公积金有一年内的时效规定，超过一年就不能再提取，再缴存的公积金就沉淀下来了。如蒋老师购买住房，一次性付完全款，签订购房合同后提取了住房公积金账户余额，往后再缴存的住房公积金就沉淀下来了。
（四）职工购房还贷款本息后账户余额
如王老师夫妇购房时申请了公积金贷款，每月还贷1800元，委托每月代扣，但夫妻双方每月账户中可进2480元，每月剩余的680元就沉淀下来了，而且还完贷款后只要还继续缴存，之后缴存的也沉淀下来了。
（五）公积金账户中的死账造成的公积金沉淀
因为单位缴存时间和划到个人账户时间之间有一定的时间差，使得调离本单位的职工或者死亡的职工还有账户和余额，这种情况占有量不会很大，但确实存在。存在这种情况主要是因为公积金管理部门和人事部门分离，公积金管理部门不知道职工的具体情况。
三、意见和建议：
（一）放宽住房公积金提取条件
①加大对租房消费的提取力度；②允许职工直接提取公积金支付购房款，减轻缴存职工的购房负担；③适当放宽提取年限和次数，允许缴存职工持续使用住房公积金。
（二）加强住房公积金相关知识的宣传力度
加大宣传力度，使广大职工深入了解住房公积金的缴存、提取的各项规定和各地方的规定，使住房公积金发挥最大作用。
（三）加强账户管理
各单位公积金管理办公室要加强对账户的管理，每年收到公积金管理中心的对账单时对账户进行分析，对没有继续缴存住房公积金的账户，与人事部门沟通，以了解职工的去向，及时做好账户清理工作。
结语
住房公积金制度建立20多年来，是我国住房改革实践中实行货币化分房覆盖面最广、受益人数最多、发展速度最快、最成功的住房改革制度，缴存职工利用住房公积金购房、还贷、租房以及发放个人住房贷款与保障房建设项目贷款等方面，展现了其住房保障的特色功能，但是住房公积金制度在执行中出现了很多不足和弊端，不能顺应时代的发展，常常出现需要时帮不上忙的尴尬，降低住房公积金使用的门槛是大家期盼的，大家希望全面深化改革住房公积金的提取使用管理规定，使之更贴近实际、更贴近生活、更贴近群众，使住房公积金惠及更多人。
教育期刊网 http://www.jyqkw.com
参考文献
[1]陈友华.住房公积金制度:问题、出路与思考.[J].山东社会科学.2014，（3）41-47.
[2]王浩明.叶峰.“沉睡”的公积金[J].市场周刊资本.2014，(08):14-15.
[3]何梦琳.如何提高住房公积金的使用效率[J].北方经贸. 2014，(8):181.
[4]何梦琳.发展住房公积金的几点思考[J].北方经贸. 2014，(4):145.
作者简介：
蒋晴倩 女（1994.8-）汉族，广西桂林人，大学本科在读。
（作者单位：1.贵州财经大学会计学院 贵州贵阳市 550025 2.广西师范大学教务处 广西桂林市 541004）