甄月萍
摘要：中小企业发展过程中，企业出现筹资困难有两个方面的原因，主要是企业内部管理制度的不完善和政府帮扶的缺少等因素，为了有效解决中小企业筹资过程存在的问题，需要建立起为中小企业服务的金融结构体系，改善中小企业的信用形象，从而达到提升中小企业竞争力的目的。
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关键词 ：中小企业；筹资问题；金融结构体系
一、中小企业筹资过程存在困难的因素
（一）内部原因
1.内部管理缺乏有效性
由于中小企业自身拥有的资本、规模较小，无法依靠自身的力量进行扩大再生产，产业水平也相对低下，进行重大决策时无法进行科学的规划，因此经营过程无法获取更大的经济效益，增加企业投资和生产过程中面临的风险；在人力资源管理上不完善，因而无法吸收到更多优秀的人才参与企业管理，导致中小企业内部管理缺乏有效性。
2.财务管理制度不完善
中小企业尚未完善自身的财务管理制度，生产经营的管理者的管理能力较弱，管理者管理素质不高，导致企业内部管理混乱；由于企业财务管理缺乏强制性，因此在记账过程中存在不真实的财政信息，导致银行无法对企业面临的经营风险进行预测，也无法对企业的经营情况进行整体把握，从而不敢对该企业提供贷款。
3.未具备足够的抵押担保能力
企业向银行贷款需要提供抵押担保，由于中小企业很难获取信用贷款，自身的固定资产份额小、流动资产不具备稳定性、无形资产难以衡量，拥有的生产经营设备也不足以成为担保条件，因此很难向银行申请到贷款资金。
4.信用观念不强
中小企业破产、逃避银行债款的负面新闻屡出不止，说明中小企业的信用观念不强。经过相关的调查显示，中小企业的违约率远高于大型企业，导致大部分的银行不愿意向中小企业提供贷款，中小企业的信用观念不强，不利于企业树立信用形象，形成了企业筹资过程的一大难题。
（二）外部原因
造成中小企业融资困难的外部原因主要来自金融机构和政府两个方面。金融机构主要为大型企业服务，而针对中小型企业设立的中小型金融机构发展不完善，无法满足中小企业的需求，从而降低了中小企业的筹资能力，同时大部分的金融机构对中小企业的认识存在偏差，认为向中小企业提供贷款需要面临的风险较大，不愿意承担，进一步增加了中小企业筹资的难度；政府没有健全中小企业贷款、担保服务体系，在资本市场实行的直接筹资计划改革也没有充分考虑到中小企业的需求，缺少政府的帮扶政策，中小企业无法在资本市场竞争到筹资的机会。
二、中小企业筹资过程存在困难的解决措施
（一）完善内部管理制度，提升竞争能力
中小型企业自身存在的经营管理不善等问题是导致企业筹资过程存在困难的主要原因，因此企业需要进一步完善内部管理制度，进而提升自身的竞争能力。中小型企业需要结合现代企业管理制度的内容，对企业内部存在的不合理产权机制进行调整和改进，提高企业内部管理的有效性；找出影响企业管理制度的主要因素，对自身发展的环境和能力进行准确定位，对生产经营机制的不合理现象进行改进，从而有效提高中小企业在资本市场中的竞争能力：根据企业内部的财务管理、生产设备、人力资源和经营理念的不同，对企业的管理进行水平分工，保证产品生产的质量，提升企业应对市场竞争的能力。
（二）改变投资方式，开展融资租赁
中小型企业传统的筹资方式主要是以资金为主的内部筹资和以银行贷款为主的外部筹资两种方式，为了提升中小型企业的筹资能力，可以选择在传统的筹资方式上合理利用社会资本，扩大中小企业的发展空间。首先是积极寻找可以进行与大型企业进行合资、合作或者股份制的改革方向，与大型企业制定协议进行合作，顺势发展为大型企业的子公司，从而可以借鉴大型企业的发展经验，并有效利用其先进的发展技术和管理理念，取得一定的资金支持，帮助大型企业生产必需的中间产品，推动中小企业的发展。再次，中小企业也可以选择融资租赁的方式，融资租赁需要付出的成本低，承担的风险也较小，管理方式也相对灵活，不仅能帮助企业进行生产技术的改革，还能在一定程度上减小企业负债的压力。
（三）完善为中小企业服务的金融服务体系
鼓励中小企业走向金融市场，提升企业的竞争能力，能有效改善企业的形象，还能让银行转变对中小企业的服务态度，但是中小企业的筹资问题仍然不能仅靠金融市场的竞争来解决，而是需要进一步完善为中小企业服务的金融服务体系。根据中小企业政策性金融体系研究发现，以中小企业为服务中心的政策性贷款机构，其中还包含有政策性担保、风险投资管理和证券市场等。为了更快、更好健全中小企业贷款、担保服务体系，需要提出对城市商业银行、信用社和民生银行等金融机构提出强制性要求，让它们开展以中小企业服务为中心的业务工作，为中小企业提供贷款办理业务，同时加强对金融机构的监督管理，满足中小企业发展过程的资金需求。
（四）改革企业筹资计划，实行针对中小企业的政策
第一，政策性机制需要在政府的监督和管理下运行，为中小企业实行的产品开发或者高新技术研究提供资金，减小企业在研究过程承担的资金风险，进而有效提高企业的竞争水平能力；第二，完善贷款担保制度，可以加入动产抵押担保方式，增加中小企业动产的担保范围，接受账款和存货作为企业的担保物，并允许企业在普通债权上加入担保范围，设立浮动担保机制，进一步扩大中小企业的筹资渠道；第三，加入新的担保方式内容包括：所有权的保存、信托凭证、债权担保、浮动担保、让与担保、集合抵押等，不仅可以降低中小企业筹资难度，还能为商业银行利用这些担保方式开展更多金融业务；第四，建立起统一的公示性动产担保权登记制度，能够利用最低的成本，开展高效的工作效率保障动产担保权人和信贷交易双方的利益，提高信贷人放贷的积极性，保证中小企业筹资工作在安全、有序的环境下进行。
（五）扩大中小企业的信贷市场
为加强中小企业的信贷管理，提高企业信贷效率，应完善中小企业的信贷管理制度，进而把信贷准入、授权审批、贷款办理、贷后管理和服务信贷等流程简单化，开展基层信贷的创新性，并为中小企业提供简易的审批流程，以及限时业务办理；实行激励与约束相结合的信贷管理机制，进而提高中小企业信贷营销的积极性；改变中小企业融资形式，并适时寻求新的信贷模式，从而能在中小企业面临风险时，提高抵押物品的信贷比例。
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（作者单位：桂林市城市建设开发总公司）