曹金霞
摘要：当前，乡镇中小企业融资难的情况十分普遍，已经对其可持续发展造成了不利影响。本文在对其原因进行深入分析的基础上，重点探讨其处理对策，以期能相关企业带来参考，从而不断提升其融资效率。
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关键词 ：乡镇中小企业;融资难;原因;对策
乡镇中小企业属于国民经济中较为重要的一个组成元素，对于国民经济又好又快发展起着十分重要的促进作用。而乡镇中小企业若要实现可持续发展目标，必须要有大量资金对其进行扶持，这对其内部融资工作提出了较高要求，加强融资管理也已经成为大势所趋。
一、乡镇中小企业融资难的原因
1.主观因素
首先，乡镇中小企业整体基础性较差，加之经营规模与资产规模普遍偏小，因此经营风险相对较大。许多乡镇中小企业由于其成立时间较短，同时又缺乏自有资本，因此其融资能力十分有限，而受地理位置的限制以及管理工作不稳定、管理模式不规范等因素的影响，致使乡镇中小企业内部经常出现各种经营风险，对于银行而言，通常还会带来贷款风险，这无疑会阻碍乡镇中小企业融资。
其次，乡镇中小企业在信用观念方面较为淡薄。国内乡镇中小企业基本信用等级相对有限，也未对自身形象进行维护，同时缺乏完善的财务管理机制，因此其信用等级相对较低，而且缺乏抵御风险的能力。部分乡镇中小企业为了获取更多经济效益，出现了偷漏税水以及逃债等现象，严重影响了其信用额度。除此之外，由于部分企业内部缺乏完善的内控机制，除了竞争能力及获利能力较差之外，其存续期较短，且偿还能力也缺乏应有的稳定性，因此信用贷款无法被投入至乡镇中小企业中，同样不利于其融资工作的有序开展。
最后，乡镇中小企业在信息方面出现不对称的情况。部分乡镇中小企业本身缺乏完善的管理机制与财务制度，内部管理工作也未得以真正落实，以至于银行或其他的金融机构无法有效掌握其基本经营情况，包括债务偿还能力、贷款申请能力等方面的信息。
2.客观因素
首先，政府部门的整体扶持力度严重不足，且相关法律和法规还处于不完善的状态中。当前，国家为了扶持乡镇中小企业，先后制定并出台了许多政策，但是这些政策只能起到“治标”的功效，却无法达到“治本”的目标，乡镇中小企业融资难的问题无法得以真正解决。
其次，缺乏健全的社会信用评价机制。乡镇中小企业融资难的另一引发因素即为信用问题，除了企业群体缺乏基本信用额度之外，国家也未对信用体系进行硬性监督。究其原因，主要由于国内信用体系始终处于起步阶段，尽管部分一线城市已经实现了对担保情况和贷款情况的联网查询，而查询体系本身还具备较多缺陷，呈现出专项性与区域性等缺陷，且信息渠道较为单一，操作程序亟需完善。
最后，乡镇中小企业融资缺乏专门的服务机构。现行金融系统中，对于乡镇中小企业融资而言缺乏针对性金融机构，原有的信用合作社已经被合并成商业银行或合作银行，而且服务对象发生了根本性改变，导致乡镇中小企业融资操作渠道变窄。
二、乡镇中小企业融资难的处理对策
1.主观因素所对应的处理对策
第一，加强企业的内部监管，通过强化财务制度整体建设力度，不断提升财务信息基本透明度，从而达到提升企业管理质量的目标。乡镇中小企业需要遵循社会主义市场经济所提出的相关要求，在加强内部监管的基础上，构建符合经济发展需求的组织模式。同时，不断推动财务管理工作朝着规范化目标发展，针对会计报表等财务信息，必须予以定期公布，以此方式加强采集信息的透明性。除此之外，企业内部应当加强和银行或其他金融机构之间的联系，通过沟通企业基本经营状况与发展方向，确保银行或其他金融机构都能对乡镇中小企业整体发展前景及经营环境产生信心。
第二，乡镇中小企业还需不断加强信用观念，以维护自身市场形象作为主要经营目标，并在此基础上强化信用理念。乡镇中小企业基本信用度除了涉及偿债情况与偿债能力之外，还涉及到产业信息、产品质量、市场前景、营销模式以及品牌效应等方面。鉴于此，要求乡镇中小企业首先具备信用意识，及时偿还已到期的款项，严格控制不良记录的出现，从而不断提升融资效率与经营业绩。其次，乡镇中小企业还需具备质量意识，在提升商品质量的基础上，建立与完善自身售后服务系统。最后，乡镇中小企业还必须具备公平竞争意识。
第三，乡镇中小企业需要不断拓展自身融资渠道。通过采取形式丰富的融资方式，对于参股融资、合作融资以及联营融资等方式的合理利用，并对自身经济实力进行客观认识与评价，从而降低融资的盲目性，以防出现盲目攀比等情况，确保融资资金得以充分发挥其功效。同时，加强乡镇中小企业和大型企业之间的联系，通过建立生存联盟模式、资本联盟模式、研发联盟模式或市场联盟模式，共同承担风险及共同分享利润。
2.客观因素所对应的处理对策
第一，政府部门加大对乡镇中小企业扶持力度。政府部门应当为其设置专门的管理机构，并在税收方面制定出相关优惠政策。例如，以所得税取代流转税，适当降低税率，实行税收减免机制，以此方式辅助乡镇中小企业。同时，政府部门需要构建一个资本市场，且该市场应当具备多功能性与多层次性，消除乡镇中小企业进入壁垒，以便于企业直接开展融资工作。
第二，商业银行需要组建专门的信贷部门，不断规范企业贷款的管理操作。由于乡镇中小企业具备贷款账户多、管理不合理以及地区分散等特性，针对这些特征，商业银行需要成立专门的审批部门、发放部门级管理部门，以此方式支持乡镇中小企业融资。
第三，针对以贷款作为主要融资手段的乡镇中小企业，商业银行需要不断简化审批程序，明确责任与权利。
商业银行在发放贷款时，多以审贷分离作为其基本形式，尽管这种方式能提升放贷质量和抵御贷款风险，但是在操作程序方面却较为繁琐，审批时间也相对较长，且贷款权利会被无序分散，因此并不适合乡镇中小企业。鉴于此，建议商业银行采取信贷员岗位责任制，由信贷员全权承担贷款调查与贷款发放等工作，从而达到责任、权利分明的目标。
为了提升乡镇中小企业融资整体效率，需要政府与各界人士积极探索融资措施及渠道，再结合各中小企业基本发展现状与发展经验，探索适合该企业的融资渠道，帮助其应对各种难关，保证国内市场得以稳定发展，从而推动乡镇中小企业朝着又好又快的方向发展。
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（作者单位：江苏省金坛市直溪镇人民政府经济贸易办公室）