孙梦艳黄景章
（江苏师范大学，江苏徐州221116）
摘要：现有的商业银行放贷机制已不能满足中小企业的发展需求，通过商业银行对中小企业融资现状的调查分析，指出中小企业融资难的现状，并对造成这种现状的原因进行分析，提出商业银行对中小企业融资的对策建议。
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关键词 ：中小企业；融资难；金融支持；商业银行
中图分类号：F275 文献标志码：A 文章编号：1000-8775（2015）04-0110-02
收稿日期：2015-01-20
作者简介：孙梦艳（1990-），女，江苏盐城人，硕士在读。研究方向：金融学。
在经济全球化的现代社会中，中小企业的发展越来越迅速，中小企业为国家的税收、经济发展做出了很大的贡献，也为国家提供了很多的就业机会。数据显示目前我国中小企业提供了近80%的城镇就业岗位，完成了75%以上的企业技术创新，创造的产品的价值相当于国内生产总值的60%左右，纳税额约占国家税收总额的50%左右。中小企业为我国的就业、税收和技术创新等作出了巨大的贡献，同时也推动着社会生产力的发展。所以我们有理由关注中小企业的发展状况以及其所面临的资金问题。
一、我国商业银行对于中小企业的融资现状
（一）中小企业的融资现状
根据融资顺序理论，将中小企业的融资分为内源融资和外源融资（1）。内源融资是中小企业最先选择的融资方式，是所有中小企业都会采取的方式，但是内源融资的资金量有限，远满足不了中小企业对于资金的需求。此时中小企业就会寻找外部资源的方式进行融资。外源融资又分为债权融资和股权融资。根据中小企业所有人的成本最小化原则，先是向银行贷款，其次才会选择发行债券。最后中小企业才会选择股权融资。中小企业的融资结构中，内源融资占66%，银行贷款占11%，但是80%又难以获得相应的贷款（2）。由于内源融资造成资金缺口，中小企业就会选择向商业银行贷款，商业银行贷款对中小企业的现状又是如何呢？
（二）我国商业银行对中小企业的融资现状
在我国商业银行中，对中小企业的贷款余额还很少，特别是占据我国市场70%的四大国有银行，中小企业占企业类贷款比例最多的只有20%多。说明商业银行特别是资金庞大的国有商业银行对中小企业的贷款量还很少，远远小于大企业，远远不能满足金融危机下中小企业为发展与创新所需要的资金需求量。
数据显示：目前大部分银行也在关注中小企业的发展，相比于2010年，2011年商业银行对中小企业的贷款增幅比较大，对于中小企业贷款也有所改善，但是我们可以看出虽然有所改善，贷款量占比还是很小。说明中小企业向银行贷款存在很严重的问题，说明中小企业融资存在困难。
二、商业银行对中小企业惜贷的原因分析
（一）中小企业自身原因（3）
（1）融资金额少、融资期限短
中小企业本身经营规模比较小，相对于大企业来说需要的资金量也相对较少，而且中小企业每次借贷的自己周期也短。但是对于银行本身来说，不管你借贷多少，期限多长，都需要相关的手续，这样对于银行来说相对于大企业，中小企业的成本变大，自然就出现对于中小企业惜贷甚至不贷的现象。
（2）中小企业风险大
中小企业抵抗风险的能力差，特别是08年金融危机以来，很多中小企业面临破产倒闭，中小企业由于经营规模小、投入资金少、产品单一，从而在经济低迷时，就会很容易出现资金不足，产品滞销等一系列问题，从而导致公司破产。这是由于存在这样的风险，商业银行就会面临不良贷款等问题，所以其就会惜贷甚至不贷。
（二）金融机构的因素
（1）商业银行的风险防范意识过高、信用评级不灵活
由于银监会对于评价银行资产质量最重要的指标就是不良贷款率，因而对于商业银行而言，就会更加看重不良资产率。但是商业银行已经形成对中小企业信用低的观点，从一部分中小企业的不良贷款引申到大部分的中小企业，认为中小企业大部分会产生不良贷款，从而会造成高的不良贷款率，对中小企业的风险防范意识过高，从而导致对中小企业惜贷现象，其实不然。
（2）商业银行贷款流程不灵活
商业银行内部针对企业贷款制定了一套自身固定的贷款申请审核流程，流程太过于固定，不灵活，对于中小企业的周期短、资金量少的贷款所消耗的成本过高，这样也使得自身对中小企业惜贷，更愿意将贷款放给大企业。
（3）金融市场入市门槛高
虽然中小型企业会考虑成本最小化原则而很少通过金融市场来进行直接融资，直接融资就是通过金融市场发放债券和发行股票，但是在迫于无奈的情况下中小企业也会选择直接融资的方式，但金融市场对发行债券和股票的入市门槛较高，一般中小型企业达不到这种标准。
（三）政府政策因素
政府也制定了一系列的政府来支持中小企业，但却没有从根本上改变中小企业融资难的问题。首先，政府引进了创业板市场，但是对于中小企业来说，创业板市场进入门槛比较高，即使进入创业板市场，对中小企业来说也只是暂时的解决了资金短缺问题，却不能给中小企业带来源源不断的资金。其次，政府颁布了《中小企业促进法》，法律地颁布从一定程度上显示了政府对于中小企业的扶持力度，但却没有落实的详细的措施，没有对中小企业形成有过大的扶持。
三、商业银行对中小企业融资路径的对策与建议
（一）调整战略，确立以中小企业为中心的发展战略
商业银行需要转变理念，需要充分了解市场行情，对于中小企业融资问题应该充分关注。中小企业目前已经占据了我国大多数的市场，其势必也将成为我国未来市场发展的主力军，所以对于商业银行来说，在未来很长一段时间内，大企业的资金需求基本不变，银行想要发展自身的利润等，就必须把目光转移到中小企业客户上，再也不能依照传统的观念，只关注大企业与那些发展稳定、风险低的企业，不能只顾短期利益，要注重长远利益。中小企业绝对是市场未来的潜力股，它的发展势头锐不可挡，所以更应该关注中小企业的发展，把中小企业作为未来商业银行发展的主要对象。
（二）区别对待大、中小企业，建立完善的信用评级制度
商业银行应该充分考虑大型企业与中小企业的区别，从而做出不同的信用评级。中小企业的信用等级一定不会有大企业那么高，但是应该有针对性的根据中小企业自身的信息与收益情况，相对于大企业可以稍微降低标准来对中小企业进行信用评级。重新制定一套只针对中小企业的信用评级制度，从而使中小企业贷款不再难。专门针对中小企业设立一套评级制度，在一定程度上也减少银行前期对中小企业信用评级的成本。
（三）针对中小企业设立专门的审批流程
商业银行应该针对中小企业自身特点设立专门的审批部门来审批贷款，简化贷款流程。因为中小企业的贷款大多数都是短期的、款项少的贷款，流动性相对于大企业来说比较大，如果审批流程过于复杂，这势必会造成商业银行自身的投入成本，从而降低商业银行对中小企业贷款的积极性。商业银行因为专门设立一个部门，设立独立窗口，专门为中小企业服务，这样既能降低自身的成本，又能使中小企业能够迅速拿到贷款。
（四）创新适合中小企业特点的金融产品和工具
商业银行在为中小企业贷款上需要创新，创新新的产品，既有利于降低中小企业的贷款成本也要有利于商业银行的资金安全与利润回收。在这个中小企业发展迅速的时代，商业银行有必要努力寻找为中小企业融资创新的金融产品，各大商业银行应该根据目前很多银行已经取得的成就的经验基础上，尝试引进这些新的金融产品。比如说威海市的联保贷款很适合各大商业银行的推广，这样在对贷款企业的监督管理上很有很大的成就，商业银行要对贷款企业进行风险监督管理，同时联保贷款的其他中小企业也会对该贷款企业进行监督管理，多放管理，有利于商业银行的风险控制。这种产品的创新既有利于降低商业银行风险监管的成本，又有利于中小企业之间的合作与竞争。
综上所述，针对目前的经济现状与发展，商业银行需要重新定位，从自身的角度不断地壮大与发展贷款业务，为中小企业解决融资问题，也为商业银行不断带来利润。
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参考文献：
[1]王鹭：《中小企业融资问题研究》，会计之友，2012年，第8期.
[2]鲍金良：《我国中小企业融资环境及改善措施解析》，中国管理信息化，2012年，第15卷第2期.
[3]许圣道，韩学广，许浩然：《金融缺口、金融创新：中小企业融资难的理论理解及对策分析》，理论探讨，2011年，第4期.
[4]黄淑芬：《新形势下中小企业融资困境与金融支持》，华中师范大学研究生学报，2012年，第19卷第3期.
[5]中国工商银行江苏省分行课题组：《经济周期波动下商业银行支持中小企业发展研究》，金融论坛，2009年，第12期.
（责任编辑：陈丽敏）