孙文会
中小企业是国民经济发展的一支主力军，在改善经济结构、保持国民经济持续快速稳定增长中具有重要的不可替代的地位和作用。
一、中小企业对国民经济发展的重要性
据2013 年统计年鉴及国家发改委公布的经济数据显示，全国工商注册的中小企业总量超过4200 万家，比2007 年增长了49.4%，占全国企业总数的99%以上；同时，中小企业也贡献了58.5%的GDP，68.3%的外贸出口额，52.2%的税收和80%的就业，已成为我国市场经济中最活跃的经营主体。中小企业在我国经济中的地位和作用：第一，中小企业成为重要的经济增长点，业已成为我国国民经济持续快速健康发展的重要支柱产业之一。第二，中小企业是成为国民就业尤其农业剩余劳动力就业的主要场所。中小企业提供了城镇的就业岗位，这个数字达到80%。第三，是满足市场需求的主要渠道。中小企业的产品与人民生活息息相关，木家具的90%以上，服装、皮鞋、文具体用品，塑料制品和金属制品的85%以上，食品、造纸、纺织行业产品的80%以上，都是中小企业生产的。因此在促进国民经济平稳较快增长、缓解就业压力、实现科教兴国、优化经济结构等诸多方面，中小企业成为国民经济发展的重要力量，中小企业的兴衰将发挥着越来越重要的作用。
二、中小企业融资担保现状分析
目前我国中小企业融资特点：担保机构规模小，担保量不足；担保信用度不高，风险较大；担保机构整体发展水平有待提高，担保体系有待完善。从深层次看造成我国中小企业融资困境难的原因：
1.中小企业自身特点所致
中小企业界定标准仍然不太规范，很多中小企业不够深入了解相关政策，导致其难以吸引我国大商业银行等传统金融机构来进行资金支持。大部分中小企业缺乏健全的财务报表，存在财务信息不公开透明，信息资料不全甚至不真实，导致无法向银行提供有效的信息，造成银行与企业信息不吻合客观上现实。
2.中小企业融资担保体系存在的问题
中小企业融资担保目前分成了三类,即政策性担保机构、商业性担保机构和互助性担保机构，各自发挥应有的作用，但是绝大多数存在担保提供模式模糊，担保市场结构存在很多的不合理，尤其担保行业信息几乎没有优势，加之我国信用体系不完善,担保机构又没有专业能力来掌握比银行更多的信息, 直接导致担保行业与企业间的信息不对称相当严重,很难发挥担保机构的优势。
3.宏观经济与法律政策障碍
首先政府对中小企业融资担保机构行政干预过度，尤其由财政出资建立的中小企业融资担保机构与所属政府或主管部门在人事和财务关系上紧密，甚至一些政策性担保机构成为地方政府或其主管部门的附属物，担保决策中人情担保和行政指令性担保等不公平现象时常发生。
其次政府财政资金投入相对不足，不稳定，造成其抗风险的能力严重不足。绝大部分中小融资担保公司仅在初期成立时政府投入有限金额的资金作为资本金，后续注入来补充资金很少，而担保机构自身的担保收费及利息收入难以维持其继续发展面临困境，甚至举步维艰。
再次我国仍缺乏系统完善的针对中小企业担保体系的法律法规。主要体现法律条文规范性不具有法律性，各方的权利和义务没有明确规定，并且缺乏相应的制裁措施及违约责任，条款规定过于笼统，而且立法的效力层次有待提高，不易操作，难为中小企业信用担保提供有效的法律保护和有力的政策支持。
三、完善我国中小企业融资担保体系的对策
1.健全中小企业融资公共服务平台
积极依托政府和社会各种金融资源，通过资源整合、优势互补、信息沟通、机制创新，探索建立由政府指导协调，金融机构、担保机构及其他投融资机构等合作参与的中小企业融资服务平台。
中小企业融资公共服务平台依托政府公共资源，突出政府服务职能，整合社会多方资源，协助企业解决咨询、融资等问题，打造为中小企业提供优质的综合金融服务的机构，政府各部门进行相关政策法规的宣传，提供中小企业融资过程中涉及的咨询、登记等服务，并通过相关信息数据库建设，实现各部门间的数据与信息资源共享，对中小企业融资公共服务平台的建设，必要时政府应给予一定的政策支持；金融机构针对性作相关金融产品的宣传和发布，多渠道及时更新相关信息，并根据企业提交的包括贷款、票据融资在内的各项金融服务需求提供网上咨询服务和业务办理；行业协会、担保公司、评估机构等各类中介服务机构提供相应行业发展、业务咨询、融资担保、信用评级等综合服务。同时，及时发布专场银企对接会等信息，加强与企业的沟通。
2.健全中小企业融资担保指标体系
中小企业在其经营过程中必须重视信用诚信建设。不断地积累良好信用记录，企业发展同时加强自身诚信建设，建立创新和人才培养培养机制，增强自身品牌竞争力，树立良好企业公民形象；同时加快中小企业建立完善的法人治理结构的步伐，科学合理构建企业决策机制、监督制约机制和考核机制。另外，建立诚信为本的中小企业道德观念，注重培养中小企业员工的信用意识。
我国的信用评级体系建立与完善还应着力培养一批高素质的信用评级人才，改善信用评级市场的缴费机制，杜绝乱收费、降低收费标准、降低评级标准等方式的不正当竞争行为，不断推动信用评级机构的公平公正平等的竞争机制并使其实现商业化、市场化运作，提升我国整体的信用评级水平，最终使中小企业信用体系建设也会从中受益。
3.不断地完善外部制度环境我国现有涉及融资担保的法律法规很多，法律条款与规则过于分散，需要制定专门的中小企业担保体系法律法规，使中小企业融资担保体系趋向完善。以现存的《中国担保法》和《公司法》为基础，结合相关部委的出台的建议与指导意见，明确信用担保体系设立的指导思想、基本规则、操作规程等，出台一部针对中小企业融资担保的法律法规，用以指导和解决中小企业的融资问题，最终促进中小企业融资担保体系的建设。此外，为了保证支持中小型企业优惠政策得以有效的执行，政府监管部门应该对担保行业严格监督管理。
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参考文献：
[1]孙立华.浅谈我国中小企业的现状与发展[J].企业导报.2013(01).
[2]李春光.中小企业融资的实践与模式创新[J].中国金融.2010(02).
[3]曾林扬.市场化进程中政府对中小企业融资的扶持[J].企业研究.2008(03).
（作者单位：淮阴工学院）