陈思齐
（西南财经大学，四川成都610074）
摘要：农村融资难是我国城乡经济社会发展现实中的热点问题。成都市抓住其国家统筹城乡综合配套改革试验区的有利契机，先行先试、大胆探索，通过深化银政合作、创新农村金融产品和服务，扩大农村有效抵押担保物范围，积极探索农村产权与金融资本有效对接的路径和办法，率先利用农村土地承包经营权和集体建设用地使用权等农村产权直接抵押融资，为解决农村融资难问题创造了新鲜经验。本文通过对成都崇州市隆兴镇黎坝村土地承包经营权抵押融资和桤泉镇群安村集体建设用地使用权抵押融资两个案例的实地调查和分析研究，提出进一步推动农村产权抵押融资的初步对策建议。
教育期刊网 http://www.jyqkw.com
关键词 ：土地承包；抵押融资；农村产权
中图分类号：F327 文献标志码：A 文章编号：1000-8775（2015）04-0104-03
收稿日期：2015-01-20
作者简介：陈思齐（1993-），女，四川成都人，本科在读，研究方向：金融工程。
一、案例调查
案例一：土地承包经营权抵押融资
（一）案例概述
崇州市隆兴镇黎坝村全村共有21个村民小组，35个村民居住点，806户，总人口2602人，总面积4300亩，耕地2854亩。该村位于崇州市十万亩现代农业综合示范区，主要以乡村旅游、优质粮油为主导产业。过去主要是单家独户自己生产，融资渠道主要是小额信用贷款，且数量少、效益低。
为了推进农业生产方式转变，提高农业综合效益实现增收，2010年该村在完成农村产权制度改革确权颁证工作后，部分农户萌生了合作融资开展规模生产的想法。
2010年5月，隆兴镇黎坝村15组的30户村民自愿以确权颁证后的101.27亩承包地以每亩折资900元的价格折股入社、作价出资，组建成立崇州市杨柳村土地承包经营权股份合作社，主要从事粮食和高效作物种植经营。
2010年12月，合作社以101.27亩土地５年的经营权作抵押，获得成都农商行崇州支行贷款16万元，用于种植羊肚菌、油菜、小麦和水稻。2011年4月，还清本息，余净利润2万余元。
到了2012年底，全年入社土地分红收入达1200元，比周边未入社土地增收550元。合作社继续拓展壮大，引入了邻村资金互助的模式，鼓励邻村收入丰厚的村民投资到合作社中，每亩的投资价格为700元。到2013年9月，入社人数已经达到了167户，入社土地已达500余亩。
（二）主要做法
1、尊重农民意愿，土地承包经营权折资入股组建股份合作社。一是组建农村集体经济组织，向农村集体经济组织颁发《农村集体经济组织证》，向社员颁发《农村集体经济组织成员证》。二是动员群众将自己的承包地入股，组建土地承包经营权股份合作社筹备组，确定承包地确权入股的基本原则和办法，拟制《章程》、《财务管理制度》。三是按照“入社自愿、退社自由、利益共享、风险共担”原则，农户自愿以土地承包经营权折股入社、作价出资，按入社土地0.01亩折成1股，每亩折资900元作为社员出资，工商注册成立土地股份合作社。
2、土地承包经营权抵押融资，推动合作社实体化运作。为加快合作社发展，2010年12月，合作社以入社的101.27亩承包土地的5年经营权作抵押，获得成都农商银行崇州支行16万元贷款，专项用于合作社羊肚菌、油菜、小麦和水稻种植。2011年4月，还清本息，实现净利润2万余元。
3、保障农户利益，按入股权重分红。入社社员按入社股份、约定比例分红。2010年按经营纯收入9：1比例分配即：90%用于土地入股分红、10%作为公积金、风险金和工作经费；2011年经营纯收入在支付农业职业经理人100元/亩聘用费、提取公积金20元/亩后，全部用于土地入股分红；2012年提取经营纯收入的20%用于支付农业职业经理人聘用费、提取公积金40元/亩后，全部用于土地入股分红。
4、统一经营管理，提高农业生产效益。土地股份合作社按照《章程》选举产生理事会、监事会。理事会负责生产经营，决定“种什么、如何种”。监事会负责对理事会的经营、管理和财务收支执行情况进行监督。理事会出面聘请农业职业经理人进行经营管理，并签订产量指标、生产费用、奖赔合同。按照农业公共品牌标准和质量标准订单生产，实行“三统购”（种子、肥料、农药），“五统一”（机耕、机插、机防、机收、管理）服务，实行科学化、标准化生产。
（三）初步成效
1、促进了粮食增产。以2012年为例，大春水稻亩产量达525.5公斤，比周边未入社土地亩均增产45公斤，实现了水稻优质增产。
2、促进了规模经营。土地股份合作社采取大春种优质水稻、小春种小麦油菜和兼顾种植食用菌经营方式，且优质水稻种植通过全程机械化，实现了水稻规模化、标准化、品牌化种植，水稻种植面积逐步扩大到281.7亩。
3、促进了农民增收。入社农民较未入社农民每月增收500元以上。以村民杨兴泰用自家入股的3.6亩土地为例计算：原未入社土地年均收入不到2200元，入社后2011年分红3628元，加上在合作社从事耕种、浇水、施肥等务工年收入近4000元，入社后较入社前多收入5400余元。
4、促进了职业农民产生。合作社的规模化、标准化生产经营，催生出了一批懂技术、懂市场的职业农民。职业农民的壮大，又促进了生产经营水平和生产效益的提高。2012年，聘用的职业经理人从土地股份合作社获得收入12672元。其中：服务基本收入7050元、超产分成收入3022元、种植羊肚菌收入2600元。
案例二：集体建设用地使用权抵押融资
（一）案例概述
崇州市桤泉镇群安村幅员面积3.8平方公里，辖16个村民小组、903户、2783人，土地面积3840亩。2008年到2009年期间，群安村在开展农村产权制度改革过程中陆续为村民颁发了各类确权证书，包括房产证、集体建设用地使用证、土地承包经营权证以及林权证，并签订了产权“长久不变”决议。
2011年开始，群安村2个小组的村民为了改善居住条件提高收入联合起来，以确权后的集体建设用地使用权折资入股，组建了土地股份合作社，向银行抵押贷款实施“荷风水村”农民集中建房整理项目。集中了集体建设用地215.22亩，采取统规代建、统规自建、货币安置三种建房方式，自主实施71.22亩的土地整理，修建“荷风水村“新村集中安置点，并以“微田园”理念贯穿于新村规划建设，着力打造“田在园中，人在田中，四态融合”的农村新型社区，实现共89栋、190户、635人集中居住。同时，在崇州市统筹委、农发委的牵线下，荷风村还通过招商引资，将节约出来的集体建设用地指标以每亩30万/亩的价格转让给成都逸凡实业公司，逸凡公司将取得的建设用地指标用于建设果蔬动漫休闲度假区项目，项目区内种植莲藕荷花、红提和金银花等植物，各成一景，周边还配套建设了供游客餐饮品茗的地方，成了游客度假休闲的一个好地方，促进了当地发展特色乡村旅游。
桤泉镇群安村探索形成了以土地股份合作社为主体，以群众自主自愿为核心、以推动农村产权要素市场化流动为主线，扎实推进深化确权、抵押融资、产权变现、固化产权4个阶段和8个具体步骤的“1248”新村建设新模式。
（二）主要做法
1、推动集体建设用地使用权的股份合作。运用农村产改成果，以资源换新农村建设资金，群安村3、4、5、6、8组共176户农户自愿以50.32亩土地承包经营权和165.7亩集体建设用地使用权作价5032.79万元，出资组建荷风水村土地股份合作社，取得工商营业执照和其他法人资质，作为土地整理和新村建设的项目实施主体。
2、利用集体建设用地抵押融资实施新村建设。合作社将1000万元作为自有资金，以50.23亩土地承包经营权、165.7亩集体建设用地使用权作为抵押物，向成都银行崇州支行申请获得3600万元贷款，启动“荷风水村”农民新居和基础设施配套建设。
3、利用预期结余的建设用地指标获取前期建设资金。按照“产村相融”的理念，加快推进特色乡村旅游发展。社员以“老板出钱、农民出地”的建设方式，依托千亩荷花基地拿出5-20平方米不等集体建设用地，入股修建乡村酒店，将节约的集体建设用地指标120亩用于本村果蔬动漫休闲度假区项目建设。逸凡公司向合作社预付1000万元指标收购资金，用于安置点内住房搬迁等前期费用。
4、按照产权权属进行收益分配。充分尊重农村产权制度改革成果，拆迁补偿以确权颁证产权的面积作为依据，平均每户每平米1万元的补偿。坚持按产权权属进行收益分配，在提取基础设施配套和风貌整治费用后，按农户节约的建设用地面积分配收益。
（三）初步成效
通过该项目的实施，190户农户的居住条件得到了极大的改善。同时，逸凡公司将取得的建设用地指标用于建设果蔬动漫休闲度假区项目，发展了当地文化产业。为了保障村民的基本收入，逸凡公司承诺每年支付给村民的保底租金为600斤大米市价/亩，并与村民签订了耕保基金合同，承诺以每月360元/亩的价格补偿村民，加上村民的粮食自补每月80-100元/亩、就近务工的务工费用60元/天，该度假区项目建成后，农民收入水平进一步得到了提高。到2012年，新村农民人均纯收入达到了11937元，与合作社成立之前比较有了较大的提高。
二、案例分析
从崇州市隆兴镇黎坝村农村土地承包经营权抵押融资的案例可以看出，农村土地承包经营权抵押融资是贷款农户（土地股份合作社）依据相应的政策法规，在不改变土地所有权性质、不转移农村土地占有和农业用途的条件下，将农村土地承包经营权作为有效抵押担保物，向银行申请贷款，达到抵押融资目的。该过程中两个关键节点需要解决：一是办理抵押贷款时土地承包经营权价格的确定，需在当地政府制定的土地承包经营权基准价格的基础上，由贷款方与银行协商确定，或由具有评估资质的中介机构评估确定；二是实行备案监管，需由双方共同持有效资料到当地农业行政主管部门办理抵押贷款备案手续。
从崇州市桤泉镇群安村农村集体建设用地使用权抵押融资案例可以看出，农村集体建设用地使用权抵押融资是贷款农户（土地股份合作社）依据相应的政策法规，在符合土地利用规划和城乡建设用地增减挂钩政策的条件下，将集体建设用地使用权作为有效抵押担保物，向银行申请贷款，达到抵押融资目的，贷款主要用于实施土地综合整治项目。该过程中的两个重要节点需要解决：一是办理抵押贷款时集体建设用地使用权价格的确定，需在当地政府制定的集体建设用地使用权基准价格和最低保护价格的基础上，由贷款方与银行协商确定，或由具有评估资质的中介机构评估确定；二是实行备案监管，需由双方共同持有效材料到当地国土管理部门办理抵押贷款备案手续。
梳理土地承包经营权抵押融资和农村集体建设用地使用权抵押融资操作流程大体如下：
一是提出贷款申请。农户（涉农企业或合作社）提供拟抵押农村土地承包经营权证或集体建设用地使用证，提出贷款申请。
二是银行受理申请。银行受理借款人申请及相关资料，与借款人约定现场的核查。
三是银行现场调查。在规定的时间内，银行派员到现场对借款人的经营情况、资金需求情况、抵押物的情况、还款能力情况等进行复核。
四是银行审查审批。在规定的时间内，对贷款的可行性、合规性、资料的完整性等进行审查和审批。
五是办理抵押登记。到所在地农业部门或国土部门办理抵押贷款备案。
六是发放贷款。按照贷款支付要求对贷款进行受托支付或自主支付，并做好相关监管工作。
三、对策建议
崇州市隆兴镇和桤泉镇积极探索农村产权抵押融资模式，带领更多农户走上致富增收之路，具有典型借鉴意义。但在实地调研中进一步了解到，目前农村产权抵押融资中还存在政策法规、行政管理、金融机构、贷款偿还等多方面的问题，主要有：一是部分农村产权抵押融资在现行法律上还有强制性的规定限制，而集体建设用地使用权等的抵押上还需操作层面的细化，主要是地方政策性金融机构（成都银行、成都农商银行等）开展了试点，而国有商业银行则不愿介入农村产权抵押融资业务。二是农村产权的抵押担保价值评估体系还不完善，缺乏专业的农村产权评估机构和价值评估体系，大多以双方协商方式确定抵押担保物价格，致使农村抵押担保物市场价值难以充分体现。三是农村产权抵押融资风险防范机制还不健全，特别是对未能按期偿还后的抵押担保物的处置等还缺乏具体操作办法。四是是金融机构在农村的经营网点覆盖率低，农村产权抵押融资办理业务手续还较繁琐等。
为加快推进农村产权抵押融资发展，提出以下对策建议：
（一）进一步夯实确权颁证工作。农村产权主要有房屋所有权、土地承包经营权、集体建设用地使用权、林权等，现初步完成了农村产权制度改革确权颁证基础工作，但农村产权的确权范围目前没有一个清晰的界定，能够抵押融资的产权种类也不多，还需继续“深化确权”工作，做到“应确尽确”，如对农村自留地、公益设施占地、集体企业占地、农村水利设施以及其他集体资产权进行确权颁证，还有如引入“动态金融仓储”概念等，既完善农村产权“长久不变”又使农村产权量化固化，农民利益得到保障，为吸引信贷资金和社会资本打下坚实基础。
（二）进一步提高农民组织化程度。无论是案例一还是案例二，落实到操作层面的时候都遇到了一个共同的问题，即农民居住太分散、农耕地的分配也太分散，导致农民个人手中的确权证书无法更好发挥其应有的价值，使农民个体融资增收落不到实处。所以，应进一步提高农民组织化程度，鼓励农民通过自治的方式，有序地组织起来，作为一个合法市场主体面向金融机构进行融资交易，发挥规模效应，使确权后的资产发挥其应有的价值。同时，还可积极推进农村向城市靠拢甚至并轨，建立农民的信用体系，使农民有能力向金融机构证明自己的还款能力，也使金融机构能够判断农民的信用等级，提升双方交易的成功效率。
（三）进一步完善相关配套政策。目前，还有一些政策受到了法律法规的限制，比如在试点区之外，除“四荒”（荒山、荒沟、荒丘、荒滩）地以外的土地承包经营权和集体建设用地使用权进行抵押贷款得不到《担保法》和《合同法》的支持，所以，应该加快修订完善相关法律法规，打开制度的闸门。另外，发生不良贷款之后的资产难以市场化处置，因而需要有针对性的措施，如成立融资担保公司实施融资担保及担保服务，成立资产处置公司专门负责集中处理抵押的各种农村资产等，为农村产权融资提供制度上的环境和保障。
（四）进一步加强地方政府责任。政府应支持农村金融创新，一方面帮助和指导农民提高自治组织的效率，培育发展壮大如专合经济组织、土地股份合作社、集体资产管理公司等合法农村市场主体，力使每一个农民组织能发挥其更大的作用。另一方面出台相关配套政策，如是否减免税收、下调准备金率、贷款贴息等，鼓励金融机构参与农村融资交易。同时，针对农民还款出现问题，要建立风险基金，分担金融机构的风险，解除银行的后顾之忧。
（责任编辑：陈丽敏）