吉克麟卓
（西南民族大学经济学院，四川成都610051）
摘 要：自小额贷款公司引入我国后发展迅猛，公司数量、贷款余额以及从业人员不断扩张。本文分析了小额贷款公司业务类型，论述了小额贷款公司开展信贷业务所面临的风险，提出了防范信贷业务风险的措施。
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关键词 ：小额贷款公司；信贷业务；风险防范
中图分类号：F275 文献标志码：A 文章编号：1000-8772（2014）31-0100-03
收稿日期：2014-10-20
作者简介：吉克麟卓（1993-），女，彝族，四川马边人，西南民族大学经济学院本科学生，研究方向：金融理论研究。
小额贷款公司近些年在我国迅速发展壮大，小额贷款公司在发展农村金融和中小企业、规范民间借贷以及促进金融市场多元化发挥了重要的作用。但在小额贷款公司发展的同时，由于其贷款程序的不规范，不严格，产生了一系列的风险问题，其中小额贷款公司面临的信贷业务风险出现了加剧的情况。如何防范信贷风险，如何建立风险管理体系对小额贷款公司而言是一个急需解决的问题。
一、小额贷款公司业务与流程
我国在1994年引入小额信贷的模式，自2000年以来，我国部分金融机构开始试行并推广小额信贷，我国信贷发展进入以金融机构为导向的发展阶段。2005年10月，我国开始在五省开展小额贷款公司试点工作，这表明小额贷款公司正式在我国出现并开始迅速发展。2009年6月，银监会发布了《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》，规定允许符合条件的小额贷款公司改制并成立村镇银行，可以银行的身份参与金融市场竞争。这些政策都对小额贷款公司的发展以及转型提供了政策支撑。据央行统计截至2014年6月末，全国登记在册并经营的小额贷款公司有8394家，其从业人数达到102405人，其贷款余额累计为8811亿元，2014年上半年新增贷款618亿元。
小额贷款公司在发展农村金融和中小企业、规范民间借贷以及促进金融市场多元化发挥了重要的作用。小额贷款公司经营着特殊商品“货币”，其主要业务是发放贷款但不得吸收存款，放款资金来源主要是自由资金以及其他借贷资金等。小额贷款公司贷款业务按照不同分类方法可以分为不同种类。按担保方式不同，小额贷款分为信用贷款、担保贷款、票据贴现、组合贷款。按照贷款目的不同可以划分为个人消费贷款和经营性贷款。
一般而言，小额贷款公司贷款工作的基本流程有：贷款申请、贷款调查、贷款审批、签订借款合同、贷款发放、贷后管理、贷款归还等八个主要环节。可以看出小额贷款公司流程基本类似银行的信贷流程，但在实际操作中存在着不规范等问题，使得小额贷款公司信贷业务存在潜在风险。
二、小额贷款公司信贷业务风险分析
第一，内部制度架构以及信贷政策、操作流程不合理。小额贷款公司内部制度架构设计不健全，对贷款的调查、审批、内部审计、合规等没有专门的部门和相应人员，部门之间不独立等，都会导致贷款风险。另外没有完善的信贷政策，特别是风险管理政策的不完善和业务操作流程不合理、不规范，这些都会加大贷款风险。
第二，信贷从业人员风险。信贷从业人员专业能力不强，分析、评估能力较弱，对贷款的风险控制能力差。此外，信贷从业人员道德素质差，索要回扣或收受贿赂，或内外串通骗取贷款。从业人员的素质会极大地影响到小额贷款公司投放贷款的质量，是其信贷业务风险的主要来源之一。
外部风险
第三，客户（借款人）风险。首先，借款人婚姻、家庭及居住不稳定风险。借款人家庭不和、离异或有多次婚姻史，与父母、大部分的兄弟姐妹及亲戚等关系恶劣。婚姻、家庭不稳定的借款人往往会隐藏很大的风险。婚姻、家庭都经营不好的人往往也经营不好事业，要么品德有缺陷，要么没有将主要精力用在经营事业上。同时，如果在夫妻之间关系不好时贷款，一旦双方离异，很多时候双方都会极力逃避债务，这样会对贷款的回收造成很大麻烦。借款人非本地常住人口，在本地无固定居住地或无住房。由于借款人居住不稳定，流动性很大，贷款后如果借款人离开当地，则对贷款的回收造成很大麻烦。
其次，借款人信用风险及健康风险。借款人品行较差，有欺诈欺骗行为和被法院执行记录，借款人有不良嗜好，借款人拖欠税费、电费、水费等费用以及欠款行为；借款人拖欠其他金融机构贷款，信用卡逾期；借款人拖欠其员工的工资等情形。对于不良信用行为的借款人，如果查实其行为属恶意为之的，则应拒绝为其提供贷款。如果借款人或其家人有重大疾病等健康问题，借款人往往会花费巨资用在治疗上，从而会影响到还款能力，如果借款人死亡，则债务往往也会得不到落实，从而使贷款落空。
再次，借款人经营管理风险。借款人经营状况差，应该特别注意。一是经营销售方面：例如借款人使用或经营的原料或产品品质低劣；进货成本费用很高，进货中间环节多；销售渠道单一，过分依赖少数客户；应收账款收款期长、余额大，收款困难；营业利润率低，费用大，经营杠杆高；产品技术含量低，无竞争力；业绩中，主营业务盈利较小。毛利润率和净利润率低，甚至处于亏损状态；存货周转率低，且存货中有大量废品等。二是生产管理方面：如果借款人对企业的生产管理不善，其企业的资产就可能受到损害，企业的收人就会明显下降，如果情况严重，会危及企业的生存，甚至使其倒闭，最终会影响到偿还贷款，从而使贷款面临风险。例如，借款人生产技术条件落后，机器设备老化、陈旧，生产工艺差；安全生难产条件差，消防安全隐患严重，事故风险高；仓库管理混乱，存货乱堆乱放，存在丢料、盗料现象等。还有诸如管理制度缺失，缺少相应的管理制度；财务管理、账务混乱；生产现场管理不到位。三是借款人企业不具备相应的法定的经营条件和经营许可缺乏相应的资质许可。一种情况是没有得到政府主管部门的许可，属于无证经营，在这种情况下，借款人企业有可能随时被政府部门责令关闭；另一种情况虽有可能有相关可证件，但实质的经营活动不能达到相关法律法规的要求，也有可能被关闭停业整顿。信贷面临无法收回风险。
最后，借款人还款能力不足以及借款人负债过高风险。当借款人现金流出现问题，会导致客户还款能力不足。还款能力不足具体表现有：经营项目投资较小或固定资产少、很容易转移或出让；经营项目利润少，收入不足；调整后的资产负债比率过高；流动比率和速动比率过低；现金流入量相比每期的还款额较低等。借款人过度负债，导致其经营破产的情况在实际操作中经常发生，最终不能偿还贷款，这是目前小额贷款面临的最大风险之一。
第四，经济环境风险。就经济环境而言，国家的宏观经济形势、政策和金融监管政策等都会导致信贷风险。宏观经济形势、政策会对各个国家行业造成巨大影响，小额贷款公司也不能避免甚至更大，经济政策的变动在给相关产业造成影响的同时，也给小额贷款公司信贷业务带来了风险。
三、小额贷款公司信贷业务风险防范的措施
（一）加强内部管理和完善内部架构
第一，建立风险管理文化理念。小额贷款公司所面临的风险决定了风险管理是小额贷款公司管理文化的核心部分，也是公司取信于政府监管部门、融资机构、潜在贷款客户，并维护其声誉的根本保障，还是小额贷款公司持续经营、获利、发展的根本保证。与此相适应，小额贷款公司必须建立符合其自身特点的风险管理文化理念，通过先进的风险文化理念使得风险管理成为小额贷款公司一项全员参与，并涵盖各个部门、各个机构以及各项业务的全过程的基础性管理工作。
小额贷款公司选择建立适合自身的风险文化，但这种风险文化应该基于其自身经营活动的合规性、相关决策的正确性等方面。基于道德与专业而生的“慎独、自律、专业、求精”的风险文化理念应该成为小额贷款公司风险文化的灵魂。
第二，风险管理架构体系。根据风险管理文化理念的要求，小额贷款公司的风险管理架构体系也相应的包括“防范与控制操作风险”和“防范与控制道德风险”两个子体系。其中“防范与控制道德风险”子体系是围绕着“慎独、自律”而展开的，主要侧重于防范与控制由于疏忽大意、过于自信和道德不良而产生的风险；而“防范与控制操作风险”子体系则是围绕着“专业、求精”而展开的，主要侧重于防范与控制由于专业技能的缺失而产生的风险。
首先，关于小额贷款公司如何防范信贷业务的操作风险。小额贷款公司防范信贷业务操作风险应该严格贷款程序，并且建立健全其贷款审查管理制度，强化部门职责，应该设置以下部门和配置相关人员：贷款调查部门和人员、贷款审查审批部门和人员、贷款审计部门和人员。以上部门的人员不应交叉任职，应保持独立性。另外小额贷款公司需要制定合理、全面的信贷风险管理制度。主要的信贷风险管理制度应该包含贷款业务操作流程、风险管理办法、贷款调查评估办法、贷后管理制度、违规处罚制度等。
其次，小额贷款公司应提高信贷从业人员素质。小额贷款公司应该要求所有信贷从业人员提出具有“慎独、自律”的基本道德层素养。无论是小额贷款公司的中高管理层还是基础层的员工都应该保持良好的职业操守和职业素养；积极抵制业务操作与管理的各个环节的各种诱惑，严于律己并保持廉洁、谨慎的作风；其所有工作行为均以不损害公司利益、社会公共利益为行为准则。“专业、求精”是对其职员的职业能力与操作水平提出的要求。信贷从业人员在贷款业务操作与管理当中应该具有良好的专业分析与判断能力，并能对影响贷款客户偿债能力的经营环境、相关投融资活动、经营活动做出恰当的分析与预测，从而对相关业务与管理做出正确的决策与恰当地执行。此外，除了防范信贷从业人员道德风险以外还应该提高其专业技能。主要有：法律专业技能、财务技能、审计技能、评估技能以及理解政策与产品设计技能。
（二）多方式、多渠道交叉核实借款人信息
为了防止信息不对称风险，要对信息进行多方式、多渠道交叉核实。即对某一重要信息，可通过将多种方式得到的信息加以比对，看是否相吻合，如除通过与借款人沟通外，还可要求提供证明资料，或访问其员工、供货商、客户加以证实，或可到现场亲自查看。也可对同一方式得到的信息从不同渠道来了解核实，看是否相吻合，如为了核实营业收入信息，除可查看其账本外，还可看进货记录，或与之经营相关的银行对账单等，看这几方面的数据是否一致进行交叉验证。再如为了核实借款人的品质，除访问员工外，还可访问其邻居、供货商或客户等，看是否一致。还可以深入中小企业生产、经营现场，通过实地调查和与借款企业的管理人员沟通交流等方式，获取借款人经营和资信情况。总而言之，需要从多方面、多渠道收集有关借款人的第一手信息，力求做到全面了解借款人情况以减少借贷双方信息不对称所隐含的风险。
此外，可要求提供共同债务人、担保人或抵押，以更有效的佐证风险信息。当对借款人的信息进行了核实，但仍存疑虑的，可要求借款人提供共同债务人或担保人。愿为借款人做担保人或共同债务人的人，一般情况下应该是对借款人比较了解的人，否则，不会轻易做其共同债务人或担保人，这就从一定程度上弥补了信息的不对称性。
当然，通过实现业务人员本地化，亦可更好的调查核实相关信息，控制风险。人员配置上，应尽量选用对当地情况熟悉的或当地的业务人员。由于信息的不对称性，外地的业务人员在评估借款人时，对其资产实力特别是非财务信息的了程度有限。如果是本地的业务人员，由于居住时间长，或许对借款人的情况有所了解，即使不了解，也可通过当地的人脉优势进行多方访问，这样得到的信息比较真实。
（三）慎重选择客户（借款人）、控制客户风险
第一，慎重选择客户。选择客户就是选择借款主体，按照规定：小额贷款公司可以自主选择贷款对象。按照这个规定，具备借款主体资格的企（事）业单位，中小微型企业、个体户和自然人都是我们的贷款对象。例外性规定有：分公司不具有企业法人资格，医院学校带有公益性质的事业单位不符合借款主体资格，对单个借款人的贷款最高限额不得超过注册资本的5%，借款主体应在区域范围内。慎重选择客户要求小额贷款公司的贷款一定是要贷给那些有还款意愿，并且具备还款能力的借款人。尽量不选择或者规避高风险客户。例如：有恶意逃废银行债务、信用卡恶意透支等不良行为的；财务管理混乱、有严重偷漏税行为的；生产技术落后、严重污染环境等不符合国家产业政策、环境保护政策的；盲目扩张的企业；无不动产的客户；有洗钱记录的；娱乐场所的经营者等等。
第二，控制客户（借款人）风险。除了尽量不选择的客户以及规避高风险客户以外对于客户不同风险也应该加以控制。
对于借款人婚姻、家庭及居住不稳定风险。对于借款人婚姻、家庭不稳定一定要弄清其中的原因，如果是借款人的问题，最好不给予贷款；如不是借款人的问题，也要考虑在有担保的情况下才予贷款。如果向居住不稳定的借款人发放贷款，一是要求其提供在本地居住稳定、实力的人担保，或是在本地居住稳定、对借款人有控制力的人担保；二是如果借款人在本地的经营项目很稳定，投资很大，不宜轻易转让，居住的稳定性则不重要。
对于借款人信用风险及健康风险。如果是恶意的，则应拒绝为其提供贷款。如果是借款人有拖欠，但是非恶意行为，且时间都不长，只是其信用观念淡薄，没有意识到信用记录的重要性，同时借款人是有还款能力的，在这种情况下，可与借款人就信用意识进行交流和沟通，提高借款人的信用意识，增强其信用观念，让他认识到信用记录的重要性。如果借款人接受，则可先向其提供小金额的贷款，并要求提供担保。如果以后还款记录良好，可逐步增加贷款金额对于借款人本人有重大疾病等健康问题的，最好不给予贷款；如果是其家人有重大疾病等问题的，可考虑增加担保。
对于经营管理风险。发现借款人有经营风险后，要与借款人沟通，让其尽快扭转这种不利的局面。如果借款人企业虽然有某些方面的经营风险，但并不严重，或短时间内无法改变，预计将来一段时间内也不会形成大问题，不会损害其还款能力，可考虑提供贷款，视情况可要求提供抵押或担保。如果情况严重，足以影响到还款能力时，应要求借款人企业消除或减轻这种风险后才考虑给予贷款。对于管理风险贷款机构的评估人员发现管理不足的现象后，要与借款人沟通，让其尽快纠正；如果情况严重，足以影响到还款能力时，应要求借款人采取整改措施，有明显效果后才考虑给予贷款。
对于借款人还款能力不足以及负债过高风险。当借款人出现贷款申请额与其还款能力不足时，应降低贷款额度，在借款人的还款能力内发放贷款；也可要求提供抵押或保证担保。对于借款人负债过高应该拒绝贷款。
（四）加强贷后管理与催收
建立和完善贷后管理体系，例如客户的维护和检查、风险预警、风险报告、对风险的反应、风险处置等。建立贷款风险预警和贷款退出机制。按季对存量贷款进行贷款五级分类、对借款人存在隐患以及制约借款人发展的因素及时预警，要采取积极有效措施，把贷款风险降到最低限度，同时，对有可疑因素的借款人贷款应尽快退出，不得再增加贷款。加强贷后管理，实行贷后跟踪管理制度，对发生的每一笔贷款的使用，公司风险控制部均应跟踪监督。如果发现存在逾期还款或者无法还款的情况，应立即采取有效措施降低风险。建立贷款到期催收制度。每一笔贷款到期之前的十日，信贷业务部应对借款人发出偿还借款通知书，要求其按时偿还贷款。
（五）关注经济环境
第一，加强对宏观经济形势以及国家产业政策的研究，限制或停止对国家限制行业企业的贷款，例如房地产行业、钢铁行业、水泥行业；第二，逐步调整公司贷款结构，将贷款从涉及国家限制产业的客户中有序收回，并投放到具有良好发展前景、国家鼓励支持发展的行业中。
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参考文献：
[1]谢进.小额信贷机构面临的主要信贷风险[J].经济社会发展，2008（1）
（责任编辑：陈丽敏）