张 蓓
摘 要：出口信用保险是一种非赢利性的具有政策性的保险业务，其中包含了很大的诚信原则、风险共担原则以及实现投保原则等，主要的承保对象是应收账款。出口信用保险中，面临的风险主要是商业信用的风险以及政治的风险。自从我国2010年以来，我国出口信用的综合实力以及支持出口的能力都有着显著的提升，并且，对于安排大型成套设备的中小企业出口融资保险的专项也有明显的实施成效。本文主要从中小企业外贸发展中出口信用保险的必要性为出发点，然后对出口信用保险对中小企业外贸发展的作用进行分析，最后阐述了中小企业外贸发展中如何运用出口信用保险及其流程。
中图分类号：F752.62文献标志码：A
文章编号：1000-8772（2015）08-0015-02
自2010 年以来，我国出口信用一直都在改进关于实施出口信用保险的内容与服务项目，现如今，我国正在使用出口信用保险的人数持续增长，并且，覆盖面已经越来越广泛。由于出口信用保险公司涉及的项目数量一般较大，且相关金额的数目庞大，涉及到各行各业，所以，为解决保险公司所面临资金的问题，国务院出台了出口信用保险相关政策。在一些项目中，我国出口信用公司会使用时长的一些资源，能够将很多的资金与资源有效的协调，从而有效的提升我国政府的支持力度，在实施大型成套设备的出口融资保险项目中取得了较大的成效。
一、中小企业外贸发展中出口信用保险的必要性
（一）国际政治和经济环境的变幻莫测
在过去，曾经发生过非常多的骚乱、战争以及罢工等事件，这些政治因素会对出口商造成巨大的损失。而且，这些风险是企业无法预料的，即使出现风险后，对于中小企业来说，也是无法避免和补救的。与此同时，当发生这些事件时，会使全球的经济都发生较大的影响，很多企业都会相继破产或者是面临破产的危机。而这些破产的企业就会产生非常多的坏账。对于出口企业来说，他们一般是很难判断出出口商是否存在着资金困难的问题，因此，这就需要第三方担保从而进行保障企业的权益，转嫁外贸风险，这样就会避免我国的中小企业的出口受到影响后所造成的损失。而且由于中小企业一般都正在处于市场扩展的阶段，常常会与发展中国家实行贸易的往来。就我国来说，我国近些年的中小企业都在与一些发展中国家进行合作，比如，缅甸、伊朗、土耳其等国家。而这些国家的政治环境与经济环境非常有可能会使我国的出口的中小企业遇到风险。因此，中小企业要想在市场中占有一席之地就必须要依靠出口信用保险为其做有利的保障。
（二）能够加强中小企业的信用风险管理
由于中小企业一般具有客户较少，且风险也较为集中的特点，同时，中小企业的经济实力以及技术能力和专业人员等因素的限制，使得中小企业很能自行的对买方国家状况以及国际市场行情或者是买方的财务状况等的调查，从而导致企业的抗风险能力较低，使中小企业在出口后，并不能按时的收回货款，或者是根本无法收回贷款。这就会使企业受到较为严重的损失，不能得到快速的发展，而中小企业外贸发展中出口信用保险能够增强中小企业防范风险的能力。针对于出口信用保险，它不仅能够提供直接的风险保障，而且还能够提供较为详细的卖家信用的信息、风险管理的咨询服务，可以有效的帮助中小企业对应收账款的管理，从而杜绝国际市场上信息渠道匮乏而引起的经济发生损失的现象。除此之外，出口商还可以使用出口信用保险机构严谨、科学的风险控制体系，提升企业自身的风向管理意识，从而建立科学、合理的风险管理体制。
（三）能够使中小企业采取较为灵活的结算手段，提升中小企业的竞争力
全球经济的一体化，使我国市场竞争日益激烈，在竞争中，已经不仅仅是对产品的价格和质量进行竞争，而且买方提供商业信用也是一种竞争的因素。我国现在有很多的中小企业非常看重传统的信用证方式的结算方式。在很多中小企业中，公司内部对D/P( 付款交单) 和D/A( 承兑交单) 以及0/A( 赊账)等结算方式一般都有较为谨慎的态度，但是这种做法却是与科学的企业管理制度不相符的。特别是在以买方为主导市场时，网上销售在国际贸易的这个大环境下，很多的客户有赊销的要求。根据统计得出，欧美企业间信用证使用的比例目前已经降低到10%-20%，并且，亚太国家间信用证的比例也正在显现下降的趋势。但是，D/A 和D/P 以及0/A 等付款方式能够对进口商有一定的益处，但却会增加出口商面临更大的收汇风险的几率。中小企业外贸发展中出口信用保险能够有效的解决赔偿职能，可以解决企业的后顾之忧，在出口信用保险的保护下，能够采取具有竞争力和更为灵活的付款方式进行付款。
二、出口信用保险对中小企业外贸发展的作用
（一）有利于中小企业弥补融资的缺陷
我国的中小企业具有业务量不大、生产规模小以及流动资金不足等特点，所以，中小企业的偿债能力会受到银行的质疑。由于金融危机的出现，国际市场上一般都加大了买家的破产、拖欠以及拒收等出口的危险，很多银行都会考虑其资本的安全性，所以，会对大多数的中小企业的设立有较高的要求与标准。在我国出口信用保险出台以后，规定债务人如果出现经济的偿债危机，债权人可以从保险公司中获得影响的赔偿，这样的规定，不仅能够有效的降低中小企业出现风险的几率，而且还能够让收汇更具有安全性能。在目前，束缚中小企业发展以及出口规模的重要因素就是企业的资金不足，虽然我国鼓励银行对本国出口商或者是外国进口商等提供融资的便利，但由于大多数的中小企业的财力不足的现象，致使贷款的风险是非常高的。一般除了信用证支付意外，银行是非常不希望为中小企业提供贷款服务的，因此，这在很大程度上制约了我国中小企业外贸的发展。但是，出口信用保险积极配合，能够使银行放贷的风险有着明显的降低，大部分的银行都已经开始逐渐的提供出口信用保单项下的一出口信用保险单权益作为抵押，进而向金融机构担保贷款或者是申请抵押贷款。商业银行在承诺出口信贷时，经常会约定出口商投保出口信用保险。这项业务能够在一定程度上行有效的对中小企业的资金不足的问题进行解决。
（二）有利于降低中小企业坏账的损失率
在中小企业中，出口信用保险主要是投保人作为债务人的信用从而向保险公司进行投保，若发生破产等事件，然后由保险公司支付账款给予债务人，最后保险公司向使用代为求偿权并向债权人追讨。因此。当中小企业投保出信用保险后，一般情况下，保险公司都会追踪国外客户的基本情况，且进行监督等行为，从而对客户的偿付能力有着清晰的了解。也可以说，中小企业可以更加全方位的了解客户的经济偿付能力以及客户的经营情况，只有这样，才能够有效的提升企业资金的安全力度，并可以有效的降低坏账的损失率，从而使中小企业更健康的发展。
（三）有利于分散多方位的风险
很多的保险公司主要根据“大数法则”从而进行承包的，这是对大多数相同性质的风险进行设立风险池，这样能够有效的分散风险，将多数的风险进行分散，这要保证风险池的风险要有一定的数量。目前，我国出口企业中，其中，中小企业占有99% 以上。因此，中小企业的投保出口信用保险可以有效的利用，便能够增大出口信用保险的业务，这在保险公司中，是分散风险的关键内容。在过去，承保方法存在着不合理的现象，一般情况下，承保的手续较为琐碎，并且，在这过程中，中小企业会在一定程度上减少其热情，会致使出口信用保险业务的扩展出现了滞缓。为解决这一问题，保险公司推出了“信用保险E 计划”的对策，这样不仅能够让中小企业外贸发展中可以在网上进行投保，从而有效的减少了投保的成本，增加了企业的业务量，最终达到分散多方位风险的目的。
三、中小企业外贸发展中如何运用出口信用保险及其流程
中小企业外贸发展运用出口信用保险，出口信用保险公司不仅能够为企业提供出口信用保险的服务，还能够承包政治风险和买家风险，同时，还提供商帐追收、资信评估以及保单融资等服务，可以帮助中小企业提升竞争力，开拓中小企业的国际市场。
（一）中小企业能够申办的信用保险业务
1. 申办资信评估业务
申办这种业务，主要是为我国出口的企业提供有用的信息，主要包括企业资信调查及其评价的保险业务，能够帮助企业有效的防范商业的风险。
2. 申办短期出口信用保险
申办短期的出口信用保险的方式，主要适合于中小出口企业。我国的信用保险公司一般是接受一年内以承兑交单、付款交单、赊销信用证等方式从中国转口或者出口的收汇风险。
3. 申办保单融资业务
通过申办保单融资业务，能够有效的解决中小企业出口的资金需求，还能够加速中小企业资金的周转。这种业务是信用保险公司凭借企业办理的短期出口信用保险单，信用保险公司出具限额审批单便可以到银行办理押汇或者是人民币的贷款。
（二）申办的流程
首先是中小企业要投保出口信用保险，信用保险公司经过对企业进行审核后，会签订一年的投保协议，然后中小企业将国外客户的名称等信息交给信用保险公司，由信用保险公司对客户进行调查和评估，然后根据企业预报的业务，从而进行额度的审批，待信用保险公司审批限领后，方可成交。最后，签订协议，当客户限额批准后，中小企业拿到信用保单，然后把其交给银行，就可以向银行申请办理贷款业务。
四、结语
综上所述，对中小企业外贸发展中出口信用保险的效应进行研究，对我国中小企业的发展具有重要的意义。在竞争日益激烈的今天，出口保险可以为保险带来有利的发展空间，还可以为中小企业提供便捷的服务，从而有效的激发其投保的积极主动性。除此之外，法律的规范与支持能够有效的对市场投机的行为进行约束，信用出口保险会对我国中小企业的外贸发展起到较大的作用。
参看文献：
[1] 刘寿麟. 出口信用保险对中小企业外贸发展的效应分析[J].经营管理者,2014(16):163-164.
[2] 李万里. 出口信用保险对中小企业外贸发展的效应分析[J].现代商业,2013(30):159.
[3] 王新建. 浅谈中小企业出口信用保险的应用[J]. 经营管理者,2010(2):141.
[4] 林衡博. 出口信用保险政策与我国外贸发展方式转变[J].国际贸易,2012(2):20-24.
（柳州职业技术学院）
（责任编辑：孙伟明）